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遺言の作成を強く勧める場合:第2回 子供がいない夫婦・子なし夫婦の相続

遺言の作成を強く勧める場合:第1回 内縁関係・事実婚の相続)←前回

 

さて、遺言の作成を強く勧める場合として、次に取り上げるのは、「子供がいない夫婦・子なし夫婦の相続」についてです。

子のいない夫婦・子なし夫婦の一方が亡くなった場合、その相続人は、配偶者と直系尊属か、配偶者と兄弟姉妹になります。図で示すと次の通りです(カッコ内は法定相続分)。

 

≪配偶者と直系尊属≫

子がおらず、直系尊属が存命の場合

※法定相続分は、配偶者3分の2及び直系尊属全員で3分の1

 

 

 

 

≪配偶者と兄弟姉妹≫

子がおらず、直系尊属も既に死亡している場合

※法定相続分は、配偶者4分の3及び兄弟姉妹全員で4分の1

 

 

 

そして、これら子供がいない夫婦・子なし夫婦の相続の場合、遺言書がなくかつ、法定相続分通りで相続をしたくない場合、配偶者と直系尊属または、配偶者と兄弟姉妹で遺産分割協議をすることになります。
ではこの場合、どのような問題が想定できるでしょうか。

 

【遺産分割協議がまとまらない可能性】
協議がうまくまとまれば、よいのですが、配偶者と直系尊属や、配偶者と兄弟姉妹は、いわゆる血の繋がりがない間柄です。
遺産分割協議がまとまらないことも十分あり得ます。その場合解決するには、家庭裁判所での遺産分割調停或いは審判を経なければならず、仮に決着しても、親族の関係は険悪な状態が続くでしょう。

 

【配偶者以外の法定相続分をどうするか】
また、そこまで発展せずとも、直系尊属や兄弟姉妹がそれぞれの法定相続分を遺産分割協議の中で求めてくることも当然あるでしょう。その際に、亡くなった方名義の自宅以外に直系尊属や兄弟姉妹の法定相続分相当の預貯金があれば別ですが、めぼしい遺産が自宅だけということもあると思います。そうだとすると、自宅を換価し現金化するしか、直系尊属や兄弟姉妹の法定相続分を満たす方法がないということもあり得ます(生存配偶者の個人財産で直系尊属や兄弟姉妹の法定相続分を満たすとう方法もあります)。

 

【協議すらできないことも】
あるいは、そもそも疎遠で、連絡をすることが困難ということもあり得ます。まず遺産分割協議をする前提として、連絡をつけなければなりません。全く所在を知らない相続人がいる場合、調べることはかなり大変です。
(一般に戸籍・戸籍附票を辿っていくことで、現在の住所を調べることはできます。しかし、戸籍を読み慣れていなければ、大変な労力を掛けることになるでしょう。その場合、専門家を活用する方が総合的に考えよいでしょう。)

 

しかし、生前に遺言書(特に公正証書遺言)を作成しておけば、多くの場合、

遺産分割協議をする必要がなく、よって遺産分割協議により揉めることはありません。
遺産分割協議は、遺言書がなく、法定相続分での分割を望まないからこそするものだからです。

 

また、直系尊属や兄弟姉妹の法定相続分の請求についても、遺産分割協議をする場合に、主張され得るのであって、遺言があれば、遺産分割協議をする必要がないので法定相続分の請求もありません。せいぜい主張できるのは遺留分のみです。
ちなみに、兄弟姉妹には、民法上、遺留分はありません
よって、「すべての遺産を配偶者に相続させる」とする遺言書さえあれば、兄弟姉妹からの法定相続分の請求も遺留分の請求も、心配する必要はありません

 

さらに、法定相続人である直系尊属や兄弟姉妹の中に疎遠で連絡できない(或いはしたくない)人がいたとしても、公正証書遺言を作成する場合、遺言執行者を併せて定めることが一般的です。この遺言執行者として専門家を定めておけば、自らそのような人に連絡することなく、遺言書通りの各種相続手続き(不動産の名義変更、預貯金の解約等)がスムースにできます。

 

 

※公正証書遺言と自筆証書遺言の差異については、ホームページ内「相続・遺言作成について」の記載を参考にしてください。

※私は自筆証書遺言を、全くお勧めしません(揉める元であり、死後手続きがより煩雑になります)。

※配偶者と直系尊属が相続人になる場合、直系尊属には遺留分があり、それを請求される可能性はあります。もっとも、遺留分相当額だけは相続させるという内容の遺言書を作成すればその恐れもなくなります。

 

このような事案について、大阪本町にて相談を希望される方(夜間相談や出張相談もOK)は、お気軽にメール・電話でお問い合わせくださいませ。

 

次回→(遺言の作成を強く勧める場合:第3回 離婚・再婚された方の相続

遺言の作成を強く勧める場合:第1回 内縁関係・事実婚の相続

(遺言の作成を強く勧める場合:第0回 プロローグ)←前回

 

さて、遺言の作成を強く勧める場合として、最初に取り上げるのは、「内縁関係・事実婚の相続」についてです。

広く知られている通り、ある人が亡くなり相続が開始すると相続権を得る人(相続人)の順序や相続割合は民法に規定されています。

簡潔に述べれば相続人になるのは、

配偶者に加えて、次の者です。

①子がいれば: 子

②子がおらず直系尊属が存命なら: 直系尊属

③子がおらず直系尊属も先に死亡していれば: 兄弟姉妹
となります。

例えば、夫婦と子1人のご家族で、夫が死亡したならば相続人は、妻及び子となります。
また、夫婦に子がおらず、夫の両親も先に死亡している状況で、夫が死亡したならば相続人は、妻及び夫の兄弟姉妹となります。

 

このように、配偶者は常に相続人となりますので、仮に遺言書を遺さずとも、相続人として他の相続人と遺産分割協議をすることができます。もちろん、遺産分割協議がうまくまとまるかは、場合によるとは思いますが、少なくともその土俵には堂々と上がれます(もちろん遺留分もあります)。

しかし、ここでいう配偶者とは、法律上の夫婦ですから、内縁関係・事実婚の場合には、何十年連れ添ったとしても、互いに相手方死亡時に相続人にはなりえません。
(もっとも、死亡した配偶者の賃借権については、借地借家法で相続できる場合や判例において死亡した配偶者の賃借権を援用でき場合が示されています。・・・内縁・事実婚の配偶者の死亡により、途端に住むところを失うのはあまりに気の毒だから)(また、相続人となる人がいない場合には、特別縁故者という立場で遺産を貰うことができる場合もあります。)

ですから、もし、遺言を遺さずに内縁関係・事実婚の相続が開始してしまうと、その内縁・事実上の配偶者は遺産分割協議に参加することもできません。
例えば、子がおらず且つ直系尊属も先に死亡しているならば、上記③のとおり、亡くなった方の兄弟姉妹で遺産分割協議を行い、それに従い遺産を分割することになります。

 

しかし、遺言(特に公正証書遺言)で、誰にどの財産を相続(正確には遺贈)させるのかあらかじめで決めておけばこのような悲惨な事態を防ぐことができます。つまり、内縁・事実婚の配偶者に遺産を遺すことができるのです。
また公正証書遺言を作成する場合には、遺言執行者を併せて定めるでしょうから、死後の手続きもスムーズに進めることができます。
大切な人を失った直後にすることですから、できるだけ死後手続きを簡単に且つ確実にすることができるよう御膳立てしておくのは大変よいことでしょう。

もちろんこのことは、異性間、同性間で変わるものではないのでビアンカップルやゲイカップルの方々或いは、トランスジェンダーの方で性別の変更に至っておらず結婚ができない方とのカップルにも同じく有効です。

 

最後に、まとめると以下の通りになります。

「内縁関係・事実婚の相続」においては、その内縁・事実婚の配偶者は相続人にならないため、一切遺産を貰うことができない可能性が高い。

しかし、公正証書遺言を作成しておけば、確実に、内縁・事実婚の配偶者に遺産を遺すことができ、さらに遺言執行者を定めることで(法律上の配偶者でなくとも)死後の手続きを進めることができる。

さらに、この遺言執行者として専門家を定めておけば、自ら相続人に連絡することなく、遺言書通りの各種相続手続き(不動産の名義変更、預貯金の解約等)がスムースにできます

 

※公正証書遺言と自筆証書遺言の差異については、ホームページ内「相続・遺言作成について」の記載を参考にしてください。

※私は自筆証書遺言は、全くお勧めしません(揉める元であり、死後手続きがより煩雑になります)。

※相続人からの遺留分の請求だけはあり得ます。もっとも、遺留分相当額だけは相続させるという内容の遺言書を作成すればその恐れもなくなります。

 

このような事案について、大阪本町にて相談を希望される方(夜間相談や出張相談もOK)は、お気軽にメール・電話でお問い合わせくださいませ。

 

次回→(遺言の作成を強く勧める場合:第2回 子供がいない夫婦・子なし夫婦の相続

遺言の作成を強く勧める場合:第0回 プロローグ

(遺産分割協議(書)と相続登記(不動産の名義変更) 途中で相続人の一部が亡くなった場合編)←前回

 

将来、必ず訪れる相続に備えて、何らかの法的対策を講ずることは良いことと思います。
その対策として、遺言(特に、公正証書遺言)や家族信託或いは、生存贈与といったいくつかの手法があります。
これらの手法の中でも、公正証書遺言の作成は、最もメジャーで、かつ費用・労力対効果が優れていると思います。
(※家族信託や生存贈与も場面によっては、非常に有効なことがあります。)

とはいえ、「世の中のすべての人が公正証書遺言を作成するべきか?」と問われれば、そうではないかもしれません。ただ、いくつか特定の場合には、強く公正証書遺言の作成をお勧めします。

では、それはどのような場合なのか。
次回から司法書士香西が、強く公正証書遺言の作成をお勧めする場合と何故作成するべきなのかを解説していきたいと思います。

 

今回は、一般論として遺言、特に公正証書による遺言が何故、相続対策として有効なのかを簡単に確認します。

 

1、遺言を作成する方の遺産の分け方についての思いを遺言書に記せば、死後それを実現できます。※但し、遺留分を請求される可能性はあります。

・・・換言すれば、遺言がなければ、原則として相続人の協議によることになります。
この場合、元の財産の持ち主である亡くなった方の意思は関係ありません。

 

2、原則として、遺言があれば遺産分割協議をする必要がありません。

・・・遺言がなければ、原則として相続人の協議により遺産を分割することになりますが、前提として、相続人を戸籍ベースで特定できなければなりません。また、相続人全員が協議に参加できなければなりませんが、相続人同士の仲が悪いこと、疎遠であること、連絡がつかないことも考えられます。さらに協議をしたが場合によっては、紛糾し相続人間ではどうにも収拾がつかなくなり、家庭裁判所に行かねば解決できない事態にも発展するかもしれません。

 

3、公正証書遺言があれば、死後の手続きが非常にスムーズです。

・・・遺言がない場合、大まかに言えば、①戸籍の収拾による相続人の確定→②遺産分割協議→③協議書による各種手続き(不動産の名義の変更、預貯金口座の解約等)という流れになります。ただ、これは遺産分割協議がうまく成立した場合の話です。仮に、揉めることとなれば、先程述べた通り、可能性として家庭裁判所にいくことになるかもしれません。この場合には、1年以上の時間が掛かることも珍しくありません。もちろん親族の険悪な関係はそのままでしょう。
また、遺言者がご自身でお作りになった自筆証書遺言がある場合でも、実際に各種手続き(不動産の名義変更、預貯金口座の解約等)をしようとすると、①自筆証書遺言の家庭裁判所での検認手続き→場合によりますが②家裁での遺言執行者選任申立→③各種手続き(不動産の名義の変更、預貯金口座の解約等)という流れになります。
これに対し、公正証書遺言があれば、死後、速やかにその遺言書に基づき、各種手続き(不動産の名義変更、預貯金口座の解約等)が可能です(せいぜい数通の戸籍、住民票を取得するぐらいです)。

 

では、次回から司法書士香西が、強く公正証書遺言の作成をお勧めする場合と何故作成するべきなのかを解説します。

 

次回→(遺言の作成を強く勧める場合:第1回 内縁関係・事実婚の相続)

遺産分割協議(書)と相続登記(不動産の名義変更) 途中で相続人の一部が亡くなった場合編

(氏の変更許可(日本人が外国人配偶者の通称名に変更)について)←前回

 

昨年、秋ごろ、税理士の先生より遺産分割協議(書)について質問を頂きました。
どういう内容かというと、「知り合いのご家族において、まずお父様が亡くなり、その数カ月後にお母様が亡くなり、相続人が子供1人のみとなってしまった。この場合に、亡父名義の不動産については、一旦、お母様名義(単独名義)にしてから、子供の名義(単独名義)にすることはできないか」 というものでした。
趣旨としては、相続財産のうち価値の高い不動産については、相続税の配偶者特例(1億6000万円又は法定相続分まで、相続税非課税)を効かせたいがためのようです。

 

ということで、今回は【遺産分割協議(書)と相続登記(不動産の名義変更) 手続きの途中で相続人の一部が亡くなった場合編】について解説したいと思います。なお、相続人の一部が亡くなった時期ごとに、Q1~Q3の問題形式で解説します。

図示しますと次の通りです。

父の死亡     遺産分割協議成立  捺印完了

↓        ↓          ↓
 ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄
Q1       Q2         Q3
相続人の一部死亡  相続人の一部死亡    相続人の一部死亡

 

そもそも、ある人が亡くなりその人名義の不動産があれば、相続登記(不動産の名義変更手続き)をすることになります。
そして、遺言がなく法定相続分で不動産を引き継ぐのでなければ、基本的に相続人全員で、誰が引き継ぐか(一人でも複数人でもOK)について遺産分割協議をし、これに基づき遺産分割協議書を作成します。

この遺産分割協議書には、相続人全員が実印で捺印し、その印鑑証明書を1通ずつ用意しなければなりません。
(またこれらに加え、相続登記(不動産の名義変更手続き)をするには、法定相続人を確定させるための戸籍なども必要です。)
(印鑑証明書については、登記手続き上、厳密には登記申請人である相続人については不要とされています。)

 

では、
Q1、遺産分割協議を相続人全員でする前に、相続人の一部が亡くなった場合どうすればよいのでしょうか?
A1、この場合は、後に亡くなった人の相続人全員がその人に代わり遺産分割協議に参加して協議すればよいです(数次相続の遺産分割協議書作成)。

(具体例1)
先に亡くなった父名義の不動産について、父の相続人全員である、母、子1、子2が遺産分割協議をするべきところ、その協議前に母が亡くなった場合

この場合は、父の遺産(不動産)について、遺産分割協議をすることのできる地位を、母から母の相続人である子1、子2が引継いでいるので、子1と子2の二人の協議で、遺産分割協議をすることができます。
但し、その旨を遺産分割協議書に記載しておく必要があります。

(具体例2)
先に亡くなった父名義の不動産について、父の相続人全員である、母、子1、子2が遺産分割協議をするべきところ、その協議前に子2が亡くなった場合

 

この場合は、父の遺産(不動産)について、遺産分割協議をすることのできる地位を、子2から子2の相続人であるその妻、孫が引継いでいるので、子2の妻と孫の二人が子2の代わりに遺産分割協議に参加し協議をすることができます。
但し、その旨を遺産分割協議書に記載しておく必要があります。

 

Q2、遺産分割協議を相続人全員でしたが、遺産分割協議書を作成する前に、相続人の一部が亡くなった場合どうすればよいのでしょうか?
A2、相続人の一部が亡くなる前に相続人全員で遺産分割協議をしていたことについて、後に亡くなった人の相続人全員を含めその旨の証明書を作成すればよいです(遺産分割協議証明書の作成)。

(具体例1)
先に亡くなった父名義の不動産について、父の相続人全員である、母、子1、子2が遺産分割協議をしたのだが、その協議書作成前に母が亡くなった場合

この場合は、母の地位をその相続人である子1、子2が引継いでいるので、子1と子2の二人で証明書(実印+印鑑証明書)を作成すればよいです。

(具体例2)
先に亡くなった父名義の不動産について、父の相続人全員である、母、子1、子2が遺産分割協議をしたのだが、その協議書作成前に子2が亡くなった場合

この場合は、子2の地位をその相続人である妻、孫が引継いでいるので、子2の妻と孫の二人を含め、母、子1、子2の妻及び孫で証明書(実印+印鑑証明書)を作成すればよいです。

冒頭の、税理士の先生よりのご質問の件は、この(Q2)パターンです。
(父の相続人 兼 父の相続人である母の相続人)である子一人で、母が死亡する前に、「父名義の不動産につき母の単独名義とする」遺産分割協議が成立していた旨の遺産分割協議証明書を作成することになりました。

 

Q3、遺産分割協議を相続人全員でし、遺産分割協議書も作成し相続人全員で実印による捺印もしたのだが、印鑑証明書を取得する前に相続人の一部が亡くなった場合どうすればよいのでしょうか?
A3、遺産分割協議書が真正であることについて、後に亡くなった人の相続人全員を含め証明書を作成すればよいです(登記研究106号質疑応答、220号質疑応答)。

(具体例1)
先に亡くなった父名義の不動産について、父の相続人全員である、母、子1、子2が遺産分割協議をし遺産分割協議書を作成・実印により捺印したが、印鑑証明書を取得する前に母が亡くなった場合

この場合は、母の地位をその相続人である子1、子2が引継いでいるので、子1と子2の二人で遺産分割協議書が真正であることについて証明書(実印+印鑑証明書)を別途作成すればよいです。

(具体例2)
先に亡くなった父名義の不動産について、父の相続人全員である、母、子1、子2が遺産分割協議をし遺産分割協議書を作成・実印により捺印したが、印鑑証明書を取得する前に子2が亡くなった場合

この場合は、子2の地位をその相続人である妻、孫が引継いでいるので、子2の妻と孫の二人を含め、母、子1、子2の妻及び孫で遺産分割協議書が真正であることについて証明書(実印+印鑑証明書)を別途作成すればよいです。

 

 

 

次回→(遺言の作成を強く勧める場合:第0回 プロローグ)